Hvem eier egentlig selskapet?

Hvitvaskingsloven krever at rapporteringspliktige identifiserer fysiske personer som i siste instans eier eller kontrollerer en kunde. Går eierskapet gjennom flere selskapsledd, må andelene ganges sammen, og det er tungt å gjøre for hånd. Verktøyet følger kjeden for deg.

Åpne verktøyet

Grensen er mer enn 25 prosent

Nøyaktig 25 prosent er ikke nok. Loven sier «mer enn», og det gjelder både eierandeler og stemmer. Ved indirekte eierskap ganges andelene sammen gjennom hvert holdingselskap: eier to personer halvparten hver av et holdingselskap som eier hele kunden din, har begge 50 prosent indirekte. Eier noen mer enn 25 prosent av et selskap som eier mer enn 25 prosent av kunden, er personen normalt reell rettighetshaver selv om produktet er lavere (Finanstilsynets rundskriv 4/2022). Kontrollerer noen et holdingselskap (over 50 prosent), regnes hele holdingselskapets andel på personen. Vi viser både den indirekte og den kontrollerte andelen. Aksjeklasser, aksjonæravtaler og andre kontrollforhold kan endre resultatet, så vurderingen må alltid være konkret.

Vi dekker ett av fem grunnlag

Loven lister fem måter å bli reell rettighetshaver på: eierandeler over 25 prosent, stemmer over 25 prosent, rett til å utpeke eller avsette over halvparten av styret, kontroll gjennom avtale eller vedtekter, og kontroll på annen måte.

Aksjonærregisteret viser bare det første. De fire andre må vurderes manuelt, og vurderingen må dokumenteres. Finner verktøyet ingen over grensen, betyr det ikke at selskapet er uten rettighetshavere. Det betyr at du må se på de andre grunnlagene.

Tre andre forbehold

Aksjonærregisteret er en måling per 31. desember. Endringer i løpet av året vises ikke.
Aksjeklasser kan ha ulik stemmevekt. Vi summerer andeler, ikke stemmer.
Personer identifiseres på navn og fødselsår, ikke fødselsnummer. To personer med samme navn og fødselsår blir slått sammen.

Forholdet til Brønnøysunds register

Registeret over reelle rettighetshavere finnes, men er ikke åpent søkbart. Tilgang krever hjemmel og en teknisk integrasjon som må delegeres per rapporteringspliktig virksomhet. Dette verktøyet erstatter ikke et oppslag der. Det forbereder det, og gir deg et grunnlag å kontrollere mot.